План исправления ошибок после проверки

Приложение N 29. Форма «План мероприятий, направленных на устранение нарушений (недостатков), отраженных в акте проверки»

Приложение N 29
к Стандартам внутреннего контроля и внутреннего
аудита Федерального казначейства, применяемым
контрольно-аудиторскими подразделениями
при осуществлении контрольной и аудиторской
деятельности

Форма «План мероприятий, направленных на устранение нарушений (недостатков), отраженных в акте проверки»

План
мероприятий, направленных на устранение нарушений (недостатков), отраженных в акте проверки
_______________________________________________________________
(полное наименование объекта проверки)
_______________________________________________________________
(проверенный период)

(указывается вопрос Программы проверки, по результатам проверки которого установлены нарушения (недостатки)

Указания
по заполнению формы «План мероприятий, направленных на устранение нарушений (недостатков), отраженных в акте проверки»

1. В заголовочной части формы последовательно указываются:

полное наименование объектов проверки, в отношении которых проводится проверка;

2. Таблица формы заполняется в разбивке по вопросам Программы проверки, по результатам проверки которых установлены нарушения (недостатки), в том числе в части недостатков функционирования системы внутреннего контроля по соответствующим направлениям деятельности.

3. В графе 1 формы указывается порядковый номер запланированного мероприятия, направленного на устранение (предупреждение в дальнейшей деятельности) нарушения (недостатка), выявленного по результатам проверки соответствующего вопроса Программы проверки.

4. В графе 2 формы указывается краткое содержание нарушения (недостатка), отраженного в Указаниях.

5. В графе 3 формы указывается краткое содержание запланированного мероприятия, направленного на устранение (предупреждение в дальнейшей деятельности) нарушения (недостатка), отраженного в Указаниях.

6. В графе 4 формы указывается срок выполнения запланированного мероприятия, направленного на устранение (предупреждение в дальнейшей деятельности) нарушения (недостатка), отраженного в Указаниях.

7. В графе 5 формы указываются фамилия, инициалы и наименование должности ответственного исполнителя запланированного мероприятия, направленного на устранение (предупреждение в дальнейшей деятельности) нарушения (недостатка), отраженного в Указаниях.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Источник

Приказ об устранении нарушений, выявленных в ходе проверки

В результате проверки какого-либо учреждения или организации проверяющие органы им предоставляют заключение и/или предписание с перечнем всех недочетов, найденных в период проведения процедуры. После получения документа руководство учреждения должно принять меры для исправления всех ошибок. Тогда составляют приказ об устранении нарушений, выявленных в ходе проверки. Рассмотрим, что в нем нужно указать.

Коротко о проверках

Проводить проверки предпринимателей могут следующие органы надзора:

Кроме того, могут проводиться прокурорские проверки, полицейские, Роскомнадзором, Росздравнадзором и т.д. Цель проверки зависит от деятельности компании.

Проводятся и налоговые проверки. Их цель — разобраться, все ли налоги и сборы уплатил в бюджет налогоплательщик, правильно ли оформил необходимые документы, не утаивает ли свои доходы.

По итогам любой проверки сотрудники надзорного органа составляют акт проверки и предписание с требованием устранить нарушения, если таковые были найдены. Организация, в свою очередь, должна это выполнить в указанные сроки. Для этого и создается приказ с распределением зон ответственности между отдельными подразделениями или работниками.

Как составить документ

Унифицированной формы такой бумаги не существует, поэтому приказ составляют в свободной форме, используя структуру, характерную для данных документов.

Что должно быть в приказе:

В бюджетных учреждениях и крупных компаниях к приказу также прилагают план мероприятий по устранению нарушений. Его формируют в виде таблицы. Расписывают, какая норма законодательства была нарушена (она берется из предписания проверяющего органа), какие мероприятия по устранению необходимы, кто отвечает за ликвидацию нарушения и в какие сроки. При этом в самом приказе только указывают, что создается рабочая группа для устранения нарушений: отмечают должности и ФИО сотрудников, входящих в нее.

Образец

«24» ноября 2019 года

Об устранении нарушений, выявленных в ходе проверки ООО «Альфа» Государственной инспекции труда в Свердловской области

В целях устранения недостатков и нарушений, выявленных в ходе плановой выездной проверки ООО «Альфа» Государственной инспекции труда в Свердловской области, прошедшей с «12» ноября по «20» ноября 2019 года, указанных в акте проверки от «20» ноября 2019 года №123-П,

Генеральный директор: Орлов / А.В. Орлов

С приказом ознакомлены:

Сидоров / К.Е. Сидоров
Миронов / П.А. Миронов
Соколов / П.Р. Соколов
Загребин / В.В. Загребин

Источник

О мерах, принимаемых учреждениями по итогам контрольных мероприятий

Автор: Гусев А., эксперт информационно-справочной системы «Аюдар Инфо»

Одним из требований, направляемых государственным (муниципальным) учреждениям органами государственного (муниципального) финансового контроля по результатам ревизий и проверок их финансово-хозяйственной деятельности, является требование об устранении выявленных нарушений и (или) устранении причин и условий их совершения, а также недопущении их в будущем. О том, как организовать работу в учреждении, чтобы принять меры по устранению выявленных нарушений и их дальнейшему недопущению, мы поговорим ниже.

Каковы требования контрольного органа?

В силу положений ст. 270.2 БК РФ если по результатам государственного (муниципального) контроля будут выявлены нарушения в финансово-хозяйственной деятельности учреждения, то контрольный орган будет обязан направить такому учреждению представление или предписание (а иногда и то, и другое), содержащее в том числе требование по устранению вываленных нарушений.

Напомним, что под представлением понимается документ органа внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля, который должен содержать информацию о выявленных нарушениях бюджетного законодательства РФ и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, нарушениях условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из бюджета, государственных (муниципальных) контрактов, целей, порядка и условий предоставления кредитов и займов, обеспеченных государственными и муниципальными гаранти­ями, целей, порядка и условий размещения средств бюджета в ценные бумаги объектов контроля, а также требования о принятии мер по устранению причин и условий данных нарушений или требования о возврате предоставленных средств бюджета, обязательные для рассмотрения в установленные в названном документе сроки или в течение 30 календарных дней со дня его получения, если срок не указан.

В свою очередь, предписанием является документ органа внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля, содержащий обязательные для исполнения в поименованный в предписании срок требования об устранении нарушений бюджетного законодательства РФ и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, нарушений условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из бюджета, государственных (муниципальных) контрактов, целей, порядка и условий предоставления кредитов и займов, обеспеченных государственными и муниципальными гарантиями, целей, порядка и условий размещения средств бюджета в ценные бумаги объектов контроля и (или) требования о возмещении причиненного ущерба Российской Федерации, субъекту РФ, муниципальному образованию.

Представления и предписания органов внешнего государственного (муниципального) финансового контроля составляются и направляются в соответствии с федеральными законами от 05.04.2013 № 41-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации» (далее – Закон о Счетной палате) и от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований». Так, представление Счетной палаты РФ направляется при выявлении в ходе контрольных мероприятий нарушений в хозяйственной, финансовой, коммерческой и иной деятельности проверяемого учреждения, наносящих ущерб государству и требующих в связи с этим безотлагательного пресечения, при создании препятствий для проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также по результатам проведенных контрольных мероприятий.

Неисполнение предписаний органа государственного (муниципального) финансового контроля о возмещении причиненного нарушением бюджетного законодательства РФ и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, Российской Федерации, субъекту РФ, муниципальному образованию ущерба является основанием для обращения уполномоченного соответственно нормативным правовым актом Правительства РФ, нормативным правовым актом высшего исполнительного органа государственной власти субъекта РФ, муниципальным правовым актом местной администрации государственного (муниципального) органа в суд с исковыми заявлениями о возмещении ущерба, причиненного Российской Федерации, субъекту РФ, муниципальному образованию нарушением бюджетного законодательства РФ и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.

Согласно ч. 20 ст. 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания органа государственного финансового контроля влечет наложение на должностных лиц административного штрафа в размере от 20 000 до 50 000 руб. или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет. Административная ответственность за неисполнение представлений органов государственного финансового контроля названным кодексом не установлена. Значит, и привлечь учреждение к административной ответственности за неисполнение представления орган государственного (муниципального) финансового контроля не вправе. В указанных случаях контрольный орган может обратиться в органы прокуратуры с просьбой о принятии мер прокурорского реагирования в части обеспечения выполнения учреждением представления (предписания) (либо к учредителю учреждения).

Вместе с тем следует отметить, что в настоящее время в Госдуме РФ рассматривается проект федерального закона № 1112269-6 «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях в части усиления административной ответственности за нарушение бюджетного законодательства». Данным законопроектом предлагается также установить административную ответственность за невыполнение в определенный срок законного представления органа государственного финансового контроля.

Направляемые в учреждение предписания чаще всего содержат в себе требования:

в определенный срок устранить выявленные нарушения или возместить причиненный нарушениями ущерб;

проинформировать в определенный срок контрольный орган о результатах исполнения предписания.

Например, в предписании Счетной палаты РФ должны быть указаны основания для его вынесения, информация о выявленных нарушениях законодательства РФ и иных нормативных правовых актов, требования о принятии мер по их устранению, а также устранению причин и условий названных нарушений, сроки выполнения указанного предписания и ответственность за его невыполнение.

О принятых мерах по результатам выполнения предписания Счетная палата РФ уведомляется в письменной форме руководителем объекта аудита (контроля) или лицом, исполняющим его обязанности.

В свою очередь, в представление включаются требования:

о рассмотрении информации об обозначенных в представлении нарушениях бюджетного законодательства РФ и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;

о принятии мер по устранению выявленных нарушений и (или) устранению причин и условий их совершения (с указанием сроков принятия мер);

об информировании в определенный срок контрольный орган о результатах исполнения представления.

Например, согласно ч. 3 ст. 26 Закона о Счетной палате представление Счетной палаты РФ должно содержать информацию о выявленных недостатках и нарушениях законодательства РФ и иных нормативных правовых актов и требования о принятии мер по их устранению, а также устранению причин и условий таких нарушений. Представление Счетной палаты РФ должно быть выполнено в указанный в представлении срок или, если срок не указан, в течение 30 дней со дня его внесения в объект аудита (контроля). Срок выполнения представления может быть продлен по решению Коллегии Счетной палаты РФ, но не более одного раза.

Что необходимо предпринять учреждению?

После получения от органа государственного (муниципального) финансового контроля представления (предписания) руководителю учреждения целесообразно провести совещание с привлечением всех заинтересованных лиц с целью выработки мероприятий по выполнению требований, обозначенных в поименованном документе. Проведение совещания, оформленного протоколом, будет являться выполнением требования представления о рассмотрении информации об указанных в представлении нарушениях бюджетного законодательства РФ и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения. Копию протокола необходимо приложить к ответу в проверяющую организацию.

В ходе совещания следует разработать и утвердить план мероприятий по устранению выявленных недостатков и нарушений с отражением сроков и ответственных лиц, который утверждается руководителем учреждения. Названный план может быть оформлен следующим образом:

Утверждаю:
руководитель учреждения Е. Е. Сидоренко

«__» _____ 2017 г. ___________

План мероприятий по устранению нарушений,
выявленных по результатам проверки от «__» _____ 20 __ г.,
проведенной ______________________

Описание выявленного нарушения

Перечень мероприятий, направленных на устранение нарушений либо выполнение требований представления или предписания

Источник

Глава VII. Порядок разработки и утверждения плана устранения выявленных нарушений, реализации результатов контрольных мероприятий (материалов проверки)

Глава VII. Порядок разработки и утверждения плана устранения выявленных нарушений, реализации результатов контрольных мероприятий (материалов проверки)

1. По результатам ревизии (проверки) к нарушителям законодательства министром и его заместителями (в соответствии с их полномочиями) применяются меры принуждения, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

2. При выявлении нарушений по результатам мероприятия ведомственного контроля Комиссии, разрабатывается и утверждается план устранения выявленных нарушений.

3. По результатам проверки за подписью министра руководителю проверяемого подведомственного объекта направляется план устранения выявленных нарушений где указывается:

— фамилия, имя, отчество руководителя учреждения:

— перечисляются факты выявленных проверкой нарушений законодательства Российской Федерации в сфере закупок;

— предложения об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации в сфере закупок;

— срок для принятия соответствующих мер по устранению нарушений законодательства Российской Федерации в сфере закупок.

4. План устранения выявленных нарушений подготавливается ответственным работником Комиссии за проведение проверки.

5. Руководитель проверяемого учреждения в установленный срок представляет в Министерство:

1) план мероприятий по устранению нарушений действующего законодательства в сфере закупок, выявленных при проведении проверки, с указанием должностных лиц учреждения, ответственных за выполнение мероприятий утвержденного плана.

2) донесение о выполнении плана устранения выявленных нарушений по акту проверки, отраженных в заключении, с подтверждающими документами (заверенные копии), в том числе материалы служебных проверок (если таковые назначались).

3) Приказ руководителя учреждения по результатам ревизии (проверки).

6. По результатам осуществления мероприятий ведомственного контроля составляется информация по установленной форме. (Приложение N 1 к Регламенту).

7. Контроль за ходом реализации материалов проверки обеспечивается путем проведения плановой (внеплановой) проверки, назначение и проведение которой осуществляется согласно приказа руководителя Министерства.

8. В случае выявления по результатам проверок действий (бездействия), содержащих признаки административного правонарушения, материалы проверки в течение семи рабочих дней со дня подписания акта проверки должностными лицами органа ведомственного контроля, уполномоченными на осуществление ведомственного контроля, подлежат направлению в контрольный орган в сфере закупок, наделенный правом рассматривать дела об административных правонарушениях, а в случае выявления действий (бездействия), содержащих признаки состава уголовного преступления, в правоохранительные органы в течение семи рабочих дней со дня выявления факта совершения такого действия (бездействия).

9. Направляемые материалы проверки должны подтверждать:

1) факт нарушения законодательства о закупках;

2) полномочия должностных лиц, совершивших нарушение.

10. Направляемые копии материалов проверки должны быть заверены надлежащим образом объектом ведомственного контроля.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Источник

О плане мероприятий по устранению выявленных нарушений в ходе проверки организации работы по профилактике коррупционных правонарушений в Министерстве культуры Российской Федерации

МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ

22 декабря 2017г.
№ 2188

О плане мероприятий по устранению выявленных нарушений в ходе проверки организации работы по профилактике коррупционных правонарушений в Министерстве культуры Российской Федерации

В целях устранения недостатков, выявленных в ходе проверки организации работы по профилактике коррупционных правонарушений в Министерстве культуры Российской Федерации, на основании справки о результатах проверки организации работы по профилактике коррупционных правонарушений в Министерстве культуры Российской Федерации, представленной письмом Управления Президента Российской Федерации по вопросам противодействия коррупции от 06.12.2017 № А79-6223 приказываю:

1. Утвердить План мероприятий по устранению выявленных нарушений в ходе проверки организации работы по профилактике коррупционных правонарушений в Министерстве культуры Российской Федерации.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Заместитель Министра Н.А.Малаков

приказом Минкультуры России
от 22 декабря 2017г. № 2188

План мероприятий по устранению выявленных нарушений в ходе проверки организации работы по профилактике коррупционных правонарушений в Министерстве культуры Российской Федерации

Приведение нормативно-правовой базы в сфере противодействия коррупции в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации

до 27 июня 2018 года

Департамент контроля и кадров
(О.И.Генерозова),

Нормативно-правовой департамент
Н.В.Ромашова)

Внесение изменений в должностные регламенты сотрудников отдела профилактики коррупционных правонарушений и контроля

до 30 марта 2018 года

Департамент контроля и кадров
(О.И.Генерозова)

Проведение оценки коррупционных рисков при исполнении должностных обязанностей федеральными государственными гражданскими служащими

до 30 марта 2018 года

Департамент контроля и кадров
(О.И.Генерозова),

структурные подразделения Минкультуры России,

территориальные органы Минкультуры России

Внесение изменений в перечень должностей федеральной государственной гражданской службы в Минкультуры России, при замещении которых федеральные государственные гражданские служащие обязаны представлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей.

до 30 марта 2018 года

Департамент контроля и кадров
(О.И.Генерозова),

структурные подразделения Минкультуры России

Проведение анализа служебной деятельности должностных лиц, указанных в справке Управления Президента Российской Федерации по вопросам противодействия коррупции о результатах проверки организации работы по профилактике коррупционных правонарушений

до 30 марта 2018 года

Департамент контроля и кадров
(О.И.Генерозова)

Проведение антикоррупционных проверок в отношении должностных лиц (при наличии оснований)

до 27 июня 2018 Года

Департамент контроля и кадров
(О.И.Генерозова)

Выявление случаев возникновения конфликта интересов и принятие мер по его предотвращению и урегулированию (применение к лицам, допустивших коррупционные правонарушения, мер юридической ответственности)

На постоянной основе

Департамент контроля и кадров
(О.И.Генерозова),

структурные подразделения Минкультуры России,

территориальные органы Минкультуры России,

подведомственные Минкультуры России организации

Организация обучения в целях повышения уровня знаний в сфере антикоррупционного законодательства членов Комиссии Минкультуры России по соблюдению требований к служебному поведению й урегулированию конфликта интересов для эффективности её деятельности

до 27 июня 2018 года

Департамент контроля и кадров
(О.И.Генерозова)

Направление информации о результатах проведенных проверок и устранении недостатков в Управление Президента Российской Федерации по вопросам противодействия коррупции

до 27 июня 2018 года

Заместитель Министра культуры Российской Федерации
(Н.А.Малаков),

Департамент контроля и кадров
(О.И.Генерозова)

Источник